问:我经常看你的专栏，总是觉得很有趣，信息量很大。

我有一个相当复杂的问题:父亲去世后，我和哥哥继承了他的度假屋。这是他信托基金的一部分。除了这栋房子，信托基金的所有资产都已经分配出去了。我想把它卖了，我哥哥想买下我的股份。不幸的是，他既没有钱直接买下它，也没有足够的信用来贷款。

他建议先付首付款，然后每月付余款。这所房子没有抵押贷款。我愿意这样做，但即使他是值得信赖的，我不相信他会拖欠贷款，我想确保我保护我的利益。我也想遵守国税局的要求，并能适当地关闭信托。

最好的解决办法是什么?国税局有没有规定我可以向他收取多少(或多少)利息?我应该填写什么样的法律表格来保护自己?如果他还欠我钱我们还能结束信托吗?在贷款还清之前，我们会把房子改名为我们俩的名字吗?我该如何处理首付款和月供?谢谢你给我的任何建议。

A:谢谢你的问题。读到你的问题时，我们想知道为什么在分配信托中的其他资产之前，房子的问题没有得到解决。如果信托基金有足够的资金，你和你哥哥本可以同意分割信托基金的资产，包括当时的房子。你本可以从信托基金中获得更多甚至全部现金或投资资产，而你哥哥则可以得到房子。

你没有走这条路，看来你们俩唯一能瓜分的资产就是房子了。目前，信托公司拥有这所房子。换句话说，房屋的所有权持有人是信托。

为了结束这个信托，你需要以信托契约的形式将房子转让给你的兄弟，或者你和你的兄弟共同转让。一旦房子脱离了信托，信托就不再有任何资产了。而且，这将我们引向你的问题的本质，即如何处理房屋及其未来的所有权。

关于你们两个人如何拥有房子，你有很多选择。你继承了度假屋。如果你在父亲去世后的一年内卖掉房子，你就不用为出售所得的利润缴纳任何联邦所得税。因为你继承的房子是在你父亲去世时或去世前后的价值，如果你在一年内卖掉房子，那么在出售时的价值会被国税局视为继承的金额。

另一方面，如果你或你的兄弟想保留房子，然后再卖掉它，你就需要根据你父亲去世时房子的价值和你卖掉房子时房子的价值之间的差额纳税。

你想卖，你弟弟想买，但真的买不起。这里有一些选择。首先，你可以分期付款的方式把房子卖给他，一旦他还清了欠你的钱，你就把房子的所有权转让给他。或者，你可以把你那一半卖给他，然后拿回你哥哥欠你的抵押贷款。

在任何一种情况下，你都需要一个房地产律师来帮助起草文件来保护你的利益。你可能还想与律师或税务顾问讨论这两种情况的税务影响。通常，当你直接卖掉房子时，你会在出售时为任何利润纳税。因为你在销售中没有利润，你就不用交税了。

另一方面，当你以分期付款的方式出售东西时，你在收到这笔钱时就得交税。你需要和你的税务顾问确认，分期付款的销售也不会导致你每年从你哥哥那里收到任何税务责任。

美国国税局(Internal Revenue Service)确实要求收取一定的最低利息，以避免某些税务问题。如果利息太低，国税局可能会把收取的利率和市场利率之间的差额作为给支付利息的人的礼物。虽然这可能不会影响到一些人，但它可能会导致一些文书工作和归档问题。

美国国税局公布这些最低税率为“适用联邦税率”，你可以在IRS网站(https://www.irs.gov/applicable-federal-rates)上找到它们。美国国税局在短期、中期和长期利率方面给你提供指导，你可以根据这些利率来决定向你的兄弟收取什么利率，或者你可以简单地使用高于这些利率的市场利率。

最后，你的兄弟可以把他欠你的钱再融资给你，然后就可以自由地拥有房子，而且你可能没有任何利息。

祝你好运，并告诉我们进展如何。

(Ilyce Glink是《首次购房者应问的100个问题》(第4版)的作者。她也是财务健康技术公司Best Money Moves的首席执行官。塞缪尔·塔姆金(Samuel J. Tamkin)是芝加哥的一名房地产律师。通过伊莱斯的网站ThinkGlink.com联系她和山姆。)